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                                                                  来源:天津福彩网
                                                                  发稿时间:2020-04-08 22:53:48

                                                                  此外,股民可以采用集体诉讼的方式要求公司和有关当事人进行赔偿。而为了打击欺诈发行证券违法和犯罪,美国联邦司法部负责对证券欺诈案件进行调查和提起刑事诉讼,美国证券交易委员会则负责行政执法起诉,对涉案上市公司提起诉讼或者处罚。

                                                                  刘安邦:当SEC发现可能存在违反联邦证券法及SEC根据法律所制定的规章及规定时,一般情况会进行初步调查,也就是一种“非正式调查”。这种调查可能是会见,也可能是电话询问或者一些文件及信息的检查。这种调查不具备强制执行力,需被调查公司及相关人员自愿配合。

                                                                  一旦调查结果确认违法,会陆续开展接下来相应的法律程序。

                                                                  年初有报道称做空机构“浑水”在Twitter发布匿名做空报告,指控瑞幸咖啡涉嫌财务造假,门店销量、商品售价、广告费用、其他产品的净收入被夸大等。3月末,美国多家律师事务所提示投资者,有关瑞幸咖啡的集体诉讼即将到最后提交期限。多家律师事务所表示,在“浑水报告”发布期间,购买过瑞幸咖啡股票的投资者如试图追回损失,可与律所联系。4月,瑞幸向SEC提交文件,“自爆”公司存在财务造假行为。

                                                                  如初步调查未解决问题,且相关证据充分,SEC有权发出正式调查令。正式调查所受限制很多,需遵循《联邦行政程序法》。具体方式有:发出调查传票;询问证人;如涉及多位证人,执法官对利益冲突证人进行隔离。启动正式执法程序前,执法官通常会向被调查人提供辩护的机会,即“威尔士辩护”,并将此附于调查备忘录后。

                                                                  根据英国卫生与社会保障部消息,截至当地时间4月9日上午9点,英国新冠肺炎确诊病例达65077例,单日新增4344例。瑞幸虚增巨额营业收入事件发酵以来,爱奇艺、好未来相继爆出财务作假丑闻,中概股信任危机随之再度被推至台前。

                                                                  新京报:疑发生财务造假,SEC的调查流程有哪些?

                                                                  刘安邦:美股判定财务造假行为方式有很多,主要途径是投资人或者利益关联人举报和SEC(美国证券交易委员会)自发调查。像瑞幸这种在被做空后以自认的方式迅速承认财务造假的情况在过往的案例中还是相对较少的。

                                                                  英国国家医疗服务系统的官员表示,另有1500台已经订购的呼吸机将在未来两周内到货,还有数千台呼吸机将在未来几周内由英国制造商提供。

                                                                  而这背后面对的是大陆法系和英美法系之间的差异。北京德恒律师事务所刘安邦律师接受新京报专访时称,美国证券法允许“做空机制”存在,财务造假的行为不仅靠SEC监督,还包括一整套配套机制:“做空机制”、投资人监督以及证券集体诉讼等。